常见对外支付难点解析服务费支付攻略及税款计算实务视...
课程简介
营改增以后，企业发生的支付境外企业的咨询费、服务费、特许权使用费等也要相应地由营业税改为增值税，且由于增值税是价外税，所以计税方法也有所变化并产生一系列新的问题，尤其是跨国企业关联交易中，技术服务费与特许权使用费是无法避免的，例如在新加坡总部的IT部给境内企业产生了一笔技术服务费，企业将其认定为技术服务费，而税局认定为特许权使用费，需要交纳10%的预提税，面对以往复杂的区分标准是否会在营改增以后持续影响对外付汇的境内外来源划分？请听张老师结合案例给大家重新归类对外支付不同种类服务费的税负分析及风险应对。
课程收益
剖析不同种类服务费的税负分析及风险应对
案例详解4类不同的税负承担方式及计算方式
总结服务费对外支付注意事项及合理化建议
课程大纲
——对外支付不同种类服务费的税负分析及风险应对
流转税之易于混淆的相关服务费涉税分析
所得税之境内外服务提供涉税分析：境外提供服务vs境内派遣提供服务
非居民企业所得税核定征收管理办法：核定利润率vs境内外劳务划分
案例解析关联方管理费的税务风险分析与应对
信息技术服务费的税务风险分析与应对
——营改增后不同税负承担方式
4类不同的税负承担方式及计算方式
——案例解析不同税负承担方式下的非贸付汇税款计算实务
案例1：增值税、所得税皆境内承担的注意事项
案例2：增值税境内承担，所得税境外承担的注意事项
适合对象
财务主管，税务主管，税务经理，税务总监
课程章节
1. 对外支付不同种类服务费的税负分析及风险应对
2. 营改增后不同税负承担方式
3. 案例解析不同税负承担方式下的非贸付汇税款
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